二、電票期限為什么要縮短？
一年期電子商業(yè)匯票增加了持票企業(yè)資金占款壓力，但若取消商業(yè)匯票，中小微企業(yè)采購(gòu)將支付全額預(yù)付款，增加采購(gòu)成本。
電票期限縮短，電票新系統(tǒng)應(yīng)用后：
三、為什么要擴(kuò)展票據(jù)貼現(xiàn)范圍？
2019年4月7日，中辦、國(guó)辦印發(fā)《關(guān)于促進(jìn)中小企業(yè)健康發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》完善中小企業(yè)融資政策。加大再貼現(xiàn)對(duì)小微企業(yè)支持力度，重點(diǎn)支持小微企
業(yè)500萬(wàn)元及以下小額票據(jù)貼現(xiàn)。
2019年12月4日，中辦、國(guó)辦印發(fā)《關(guān)于營(yíng)造更好發(fā)展環(huán)境支持民營(yíng)企業(yè)改革發(fā)展的意見(jiàn)》“推進(jìn)依托供應(yīng)鏈的票據(jù)、訂單等動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押融資，鼓勵(lì)第三方建立供應(yīng)鏈綜合服務(wù)平臺(tái)。”
2020年4月9日，央行杭州分行、上海分行、南京分行、合肥分行《長(zhǎng)三角地區(qū)電子商票推廣應(yīng)用工作方案》“引導(dǎo)和鼓勵(lì)商業(yè)信用的發(fā)展，促進(jìn)商業(yè)信用票據(jù)化。不斷提高電子商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)占比。創(chuàng)新電子商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)形式。支持銀行機(jī)構(gòu)采取保貼、保證等方式，增強(qiáng)電子商業(yè)承兌匯票信用。”
2021年10月15日，央行新聞發(fā)布會(huì)“推廣主動(dòng)授信。要支持小微企業(yè)供應(yīng)鏈的融資。在配合做好賬款清欠工作的基礎(chǔ)上，推動(dòng)大型企業(yè)使用商業(yè)匯票替代其他形式的賬款，指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)擴(kuò)大商業(yè)匯票的承兌貼現(xiàn)，通過(guò)再貼現(xiàn)等工具來(lái)支持緩解小微企業(yè)因?yàn)檎伎钏媾R的壓力。”
四、央行對(duì)銀行承兌、貼現(xiàn)審核政策的演變
央行2001年236號(hào)文“辦理每筆票據(jù)貼現(xiàn)，必須要求貼現(xiàn)申請(qǐng)人提交增值稅發(fā)票、貿(mào)易合同復(fù)印件等足以證明該票據(jù)具有真實(shí)貿(mào)易背景的書(shū)面材料。“
央行2005年235號(hào)文“貼現(xiàn)申請(qǐng)人須提交增值稅發(fā)票或普通發(fā)票”“轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或向人民銀行申請(qǐng)?jiān)儋N現(xiàn)時(shí)，不再提供貼現(xiàn)申請(qǐng)人與其直接前手之間的交易合同、增值稅發(fā)票或普通發(fā)票。”
央行2016年224號(hào)文“企業(yè)申請(qǐng)電票貼現(xiàn)的，無(wú)需向金融機(jī)構(gòu)提供合同、發(fā)票等資料。”
央行2022年新《管理辦法》“銀行開(kāi)展承兌業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審查出票人的真實(shí)交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系以及承兌風(fēng)險(xiǎn)。”“持票人申請(qǐng)貼現(xiàn)，須提交貼現(xiàn)申請(qǐng)、持票人背書(shū)的未到期商業(yè)匯票以及能夠反映真實(shí)交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系的材料。”
五、“真實(shí)交易”拓展貼現(xiàn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新空間
《票據(jù)法》“真實(shí)交易關(guān)系”，較信貸政策“貿(mào)易背景”要寬泛得多，《票據(jù)法》以負(fù)面清單將拾遺、盜竊、脅迫、欺詐、因重大過(guò)失取得的排除于真實(shí)交易之外，通常商品交易、服務(wù)貿(mào)易、經(jīng)常項(xiàng)目、資本項(xiàng)目等在給付對(duì)價(jià)項(xiàng)下，都屬于真實(shí)交易關(guān)系之列。
六、持票人和貼現(xiàn)申請(qǐng)人范疇擴(kuò)展至自然人
2017年10月后，《民法總則》和《民法典》將個(gè)體工商戶(hù)和農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶(hù)歸屬為自然人范疇，個(gè)體工商戶(hù)和農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶(hù)就不再屬于商業(yè)匯票主體，不可用票了。
新《管理辦法》“申請(qǐng)貼現(xiàn)的商業(yè)匯票持票人應(yīng)為自然人、在中國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的法人及其分支機(jī)構(gòu)和非法人組織。”
七、新《管理辦法》確立票據(jù)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)
現(xiàn)近3000家法人銀行（含企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司）都開(kāi)展了電子銀票承兌業(yè)務(wù)，但能獲得絕大多數(shù)銀行貼現(xiàn)授信的僅為數(shù)百家國(guó)股銀行和部分城商銀行，且授信額度大小不等，因此，持有這數(shù)百家國(guó)股銀行和部分城商銀行以外的數(shù)千家農(nóng)信、農(nóng)商、城商銀行或企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司承兌的電子銀票的持票人，若為大企業(yè)，其開(kāi)戶(hù)銀行可在占用本行對(duì)持票人的授信額度予以貼現(xiàn)（即對(duì)持票人授信），但若持票的中小微企業(yè)自身在其開(kāi)戶(hù)銀行無(wú)授信時(shí)，開(kāi)戶(hù)銀行就無(wú)法為其辦理貼現(xiàn)，亟需尋求對(duì)承兌銀行具有授信的貼現(xiàn)銀行。
許多銀行在人民銀行政策引導(dǎo)下開(kāi)展了電子商票保貼業(yè)務(wù)，即銀行對(duì)其信貸客戶(hù)承兌的電子商票給予一定額度的保貼授信，經(jīng)流轉(zhuǎn)后的電子商票持票人可持票向保貼銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)。但該電子商票第三手、第四手中小微企業(yè)持票人往往不知保貼銀行為哪家？
所以有必要開(kāi)展票據(jù)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，為這些電子銀票、電子商票的持票人提供可貼現(xiàn)銀行的信息。
八、發(fā)展應(yīng)收賬款票據(jù)化，需要推廣電子商票銀行保證、銀行保貼業(yè)務(wù)
發(fā)展電子商票銀行保證業(yè)務(wù)。將中小微企業(yè)預(yù)付款用途的電子銀票承兌業(yè)務(wù)和大企業(yè)應(yīng)付款用途的電子商票保貼業(yè)務(wù)都轉(zhuǎn)型為大中小微企業(yè)都以承兌人簽發(fā)電子商票，銀行為其提供承兌保證的方式。任何銀行只要對(duì)保證銀行具有授信，即可予以貼現(xiàn)，如此，持該商票的第三、四背書(shū)人中小微企業(yè)可首選向其開(kāi)戶(hù)銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)，而無(wú)須尋找保貼銀行貼現(xiàn)，促進(jìn)電子商票的流通；
發(fā)展電子商票保貼主動(dòng)授信。商業(yè)銀行可采取對(duì)同一債務(wù)人的主動(dòng)授信項(xiàng)下，共享對(duì)該企業(yè)發(fā)行短期融資券的投資和對(duì)本行企業(yè)受讓該企業(yè)承兌的電子商票給予保貼，借助電票科技信息，無(wú)須建立信貸關(guān)系，也可實(shí)現(xiàn)授信評(píng)估；在未擴(kuò)大信用風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)對(duì)中小微企業(yè)的信貸投放；立足本地也可參與跨區(qū)域的供應(yīng)鏈融資。對(duì)電子商票承兌人保貼主動(dòng)授信的模式，還可擴(kuò)展至在銀行間債券市場(chǎng)、上海證交所、深圳證交所公開(kāi)信息披露的具有高資信度的電子商票承兌人，這將成為商業(yè)銀行未來(lái)對(duì)供應(yīng)鏈電子商票授信的主要模式。
九、業(yè)務(wù)創(chuàng)新，制度先行，合規(guī)為本，規(guī)范操作
新《管理辦法》“持票人申請(qǐng)貼現(xiàn)，須提交貼現(xiàn)申請(qǐng)、持票人背書(shū)的未到期商業(yè)匯票以及能夠反映真實(shí)交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系的材料。
十、加大對(duì)違規(guī)辦理銀行承兌、貼現(xiàn)的懲戒
商業(yè)匯票承兌人最近二年發(fā)生票據(jù)持續(xù)逾期或者未按規(guī)定披露信息的，金融機(jī)構(gòu)不得為其辦理票據(jù)承兌、貼現(xiàn)、保證、質(zhì)押等業(yè)務(wù)。
商業(yè)匯票出票人、持票人通過(guò)欺詐手段騙取金融機(jī)構(gòu)承兌、貼現(xiàn)的，依法承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；涉嫌構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
十一、新《管理辦法》 強(qiáng)化信息披露及信用約束機(jī)制
商業(yè)匯票的承兌人和貼現(xiàn)人應(yīng)當(dāng)具備良好的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況，最近二年不得發(fā)生票據(jù)持續(xù)逾期或者未按規(guī)定披露信息的行為。
十二、對(duì)重點(diǎn)事項(xiàng)的提示
商業(yè)匯票分為銀行承兌匯票、財(cái)務(wù)公司承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、供應(yīng)鏈票據(jù)。
重申：電子商業(yè)匯票的出票、承兌、貼現(xiàn)、貼現(xiàn)前的背書(shū)、質(zhì)押、保證、提示付款和追索等業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)通過(guò)人民銀行認(rèn)可的票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施辦理。
文章來(lái)源于江西財(cái)經(jīng)大學(xué)九銀票據(jù)研究院 作者高級(jí)研究員 趙慈拉
