構(gòu)建差異化資本監(jiān)管體系
全面完善資本監(jiān)管制度
全面完善資本監(jiān)管制度
為貫徹落實中央金融工作會議精神，全面加強金融監(jiān)管，國家金融監(jiān)督管理總局制定了《商業(yè)銀行資本管理辦法》（以下簡稱《資本辦法》），進一步完善商業(yè)銀行資本監(jiān)管規(guī)則，推動銀行強化風(fēng)險管理水平，提升服務(wù)實體經(jīng)濟質(zhì)效。
圍繞構(gòu)建差異化資本監(jiān)管體系，修訂重構(gòu)第一支柱下風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則、完善調(diào)整第二支柱監(jiān)督檢查規(guī)定，全面提升第三支柱信息披露標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)容。《資本辦法》由正文和25個附件組成，共計約35萬字。正文重點突出總體性、原則性和制度性要求。附件細化正文各項要求，明確具體的計量規(guī)則、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)管措施、信息披露內(nèi)容等。
《資本辦法》立足于我國商業(yè)銀行實際情況，參考國際監(jiān)管改革最新成果，全面完善了資本監(jiān)管制度。截至2023年9月末，商業(yè)銀行總資產(chǎn)規(guī)模超340萬億元。
《資本辦法》由正文和25個附件組成，主要內(nèi)容包括：一是構(gòu)建差異化資本監(jiān)管體系,使資本監(jiān)管與銀行規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度相匹配，降低中小銀行合規(guī)成本。二是全面修訂風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則,包括信用風(fēng)險權(quán)重法和內(nèi)部評級法、市場風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部模型法以及操作風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法，提升資本計量的風(fēng)險敏感性。三是要求銀行制定有效的政策、流程、制度和措施，及時、充分地掌握客戶風(fēng)險變化，確保風(fēng)險權(quán)重的適用性和審慎性。四是強化監(jiān)督檢查，優(yōu)化壓力測試，深化第二支柱應(yīng)用，進一步提升監(jiān)管有效性。五是提高信息披露標(biāo)準(zhǔn),強化相關(guān)定性和定量信息披露，增強市場約束。
在金融監(jiān)管總局就《資本辦法》答記者問環(huán)節(jié)提到，在差異化監(jiān)管方面，《資本辦法》構(gòu)建了差異化資本監(jiān)管體系，按照銀行規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度，劃分為三個檔次，匹配不同的資本監(jiān)管方案。
其中，規(guī)模較大或跨境業(yè)務(wù)較多的銀行，劃為第一檔，對標(biāo)資本監(jiān)管國際規(guī)則；
規(guī)模較小、跨境業(yè)務(wù)較少的銀行納入第二檔，實施相對簡化的監(jiān)管規(guī)則；
第三檔主要是規(guī)模更小且無跨境業(yè)務(wù)的銀行，進一步簡化資本計量要求，引導(dǎo)其聚焦縣域和小微金融服務(wù)。
差異化資本監(jiān)管不降低資本要求，在保持銀行業(yè)整體穩(wěn)健的前提下，激發(fā)中小銀行的金融活水作用，減輕銀行合規(guī)成本。
另外，《資本辦法》修訂對于風(fēng)險管理要求進行了調(diào)整，重視計量和管理“兩手硬”，強調(diào)制度審慎、管理有效是準(zhǔn)確風(fēng)險計量的前提，為銀行夯實經(jīng)營管理基礎(chǔ)、提升管理精細化水平提供正向激勵。
在完善監(jiān)督檢查要求方面，一方面，參照國際標(biāo)準(zhǔn)，完善監(jiān)督檢查內(nèi)容。設(shè)置72.5%的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)永久底線，替換原并行期資本底線安排；完善信用、市場和操作風(fēng)險的風(fēng)險評估要求,將國別、信息科技、氣候等風(fēng)險納入其他風(fēng)險的評估范圍。
另一方面，銜接國內(nèi)現(xiàn)行監(jiān)管制度，促進政策落實。完善銀行賬簿利率、流動性、聲譽等風(fēng)險的評估標(biāo)準(zhǔn)；強調(diào)全面風(fēng)險管理，將大額風(fēng)險暴露納入集中度風(fēng)險評估范圍，明確要求運用壓力測試工具，開展風(fēng)險管理，確定資本加點要求。
在信息披露、強化市場約束方面，《資本辦法》遵照匹配性原則，建立覆蓋各類風(fēng)險信息的差異化信息披露體系，引入了標(biāo)準(zhǔn)化的信息披露表格，要求商業(yè)銀行按照規(guī)定的披露格式、內(nèi)容、頻率、方式和質(zhì)量控制等進行披露�！顿Y本辦法》顯著提高了信息披露的數(shù)據(jù)顆粒度要求，切實提升了風(fēng)險信息透明度和市場約束力，是對資本監(jiān)管框架第一支柱和第二支柱的有效補充。
促進銀行持續(xù)提升風(fēng)險管理水平
修訂堅持三大原則
修訂堅持三大原則
原《資本辦法》實施十余年來，資本監(jiān)管制度強化了銀行資本約束機制，增強了銀行經(jīng)營穩(wěn)健性和服務(wù)實體經(jīng)濟能力，也為我國金融業(yè)擴大對外開放創(chuàng)造了有利條件。近年來，隨著我國經(jīng)濟金融形勢和商業(yè)銀行風(fēng)險特征的發(fā)展變化，資本監(jiān)管面臨一些新問題，有必要根據(jù)新情況進行調(diào)整。
此外，國際監(jiān)管規(guī)則也發(fā)生了較大變化。2017年底，巴塞爾委員會發(fā)布了《巴塞爾Ⅲ改革最終方案》，作為全球銀行業(yè)資本監(jiān)管最低標(biāo)準(zhǔn)。我國作為巴塞爾委員會成員，需按要求實施相關(guān)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，并接受“監(jiān)管一致性國際評估”，評估結(jié)果將在全球公布。
國家金融監(jiān)督管理總局立足于我國銀行業(yè)實際情況，結(jié)合國際監(jiān)管改革最新成果，對原《資本辦法》進行修訂，有利于促進銀行持續(xù)提升風(fēng)險管理水平，引導(dǎo)銀行更好服務(wù)實體經(jīng)濟。
《資本辦法》修訂的原則，一是堅持風(fēng)險為本。風(fēng)險權(quán)重是維護資本監(jiān)管審慎性的基石。風(fēng)險權(quán)重的設(shè)定應(yīng)客觀體現(xiàn)表內(nèi)外業(yè)務(wù)的風(fēng)險實質(zhì)，使資本充足率準(zhǔn)確反映銀行整體風(fēng)險水平和持續(xù)經(jīng)營能力。
二是強調(diào)同質(zhì)同類比較。我國銀行數(shù)量多、差別大，為提高監(jiān)管匹配性，擬在資本要求、風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量、信息披露等要求上分類對待、區(qū)別處理，強調(diào)同質(zhì)同類銀行之間的分析比較。
三是保持監(jiān)管資本總體穩(wěn)定。平衡好資本監(jiān)管與社會信貸成本和宏觀經(jīng)濟穩(wěn)定的關(guān)系，統(tǒng)籌考慮相關(guān)監(jiān)管要求的疊加效應(yīng)，保持銀行業(yè)整體資本充足水平的穩(wěn)定性。
據(jù)悉，《資本辦法》將于2024年1月1日起正式實施，并設(shè)置過渡期。
過渡期安排包括以下兩方面：一是對計入資本凈額的損失準(zhǔn)備設(shè)置2年過渡期，其間逐步提高非信貸資產(chǎn)損失準(zhǔn)備最低要求，推動商業(yè)銀行合理增提損失準(zhǔn)備，平滑對資本凈額的影響。二是對信息披露設(shè)置5年過渡期，過渡期內(nèi)商業(yè)銀行根據(jù)所屬檔次、系統(tǒng)重要性程度和上市情況，適用不同的信息披露要求，穩(wěn)妥開展信息披露工作，穩(wěn)步提高信息透明度和市場約束力。
文章來源于中國基金報
